| |
Дата розміщення: 27.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "СТАТУС" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23287607 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
69035, Запорiзька обл., м. Запорiжжя, пр. Ленiна, буд.176, кв.78 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
1111, 30.03.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
0673, 23.02.2017 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
Ми звертаємо увагу на те, що ПАТ « Агромаш» згідно з вимогами чинного законодавства України планує зміну типу акціонерного Товариства- з публічного на приватне та внесло це питання в перелік питань річних загальних зборів, які плануються здійснити 17 квітня 2018року. Наша думка не містить застережень стосовно фінансової звітності у зв’язку із наведеним питанням. |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
7/18, 19.02.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
19.02.2018 - 16.04.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
16.04.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
15000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська Фірма „СТАТУС” Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 1111 від 30.03.2001р.,яке чинне до 26.11.2020р. м. Запоріжжя , проспект Соборний(Леніна),176-78тел.289-76-53Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА « ЗАВОД АГРОТЕХНІЧНИХ МАШИН» за фінансовий рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Належний адресат – Загальним зборам ПАТ «Агромаш»Іншим органам управління ПАТ «Агромаш»Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку УкраїниЗвіт щодо аудиту фінансової звітностіДумка із застереженнямМи провели аудит річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин», (код ЄДРПОУ - 00235826 місцезнаходження: 69118 м.Запоріжжя, вулиця Чубанова, 1) , яка включає баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2017р., звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2017р., звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2017р., звіт про власний капітал за 2017р. та примітки до фінансової звітності за 2017р.На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах надає правдиву та неупереджену інформацію про фінансовий стан Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» на 31 грудня 2017 р., та її фінансові результати за 2017 рік - відповідно Международних стандартів фінансової звітності(МСФЗ).Основа для думки із застереженнямЗвертаємо увагу на те, що на дату проведення аудиту ПАТ «Агромаш» отримані не у повному обсязі зовнішні підтвердження розрахунків з дебіторами та кредиторами. Таким чином, ми не можемо в повній мірі підтвердити дебіторську та кредиторську заборгованість по окремим контрагентам. З урахуванням такого обмеження, висловлення думки щодо достовірності дебіторської заборгованості та зобов’язань за даними розрахунками базувалось по окремим контрагентам виключно на підставі бухгалтерських регістрів. Проте, вплив неможливості отримання достатніх і належних аудиторських доказів не є всеохоплюючими для фінансової звітності. Аудиторський висновок ( звіт незалежного аудитора)модифіковано відповідним чином. На нашу думку, фінансові звіти ПАТ «Агромаш» за фінансовий рік, що закінчився 31.12.2017р., складені на підставі облікових регістрів, дані в яких відображені на підставі первинних документів. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням. Ми провели аудиторську перевірку згідно з вимогами Закону України «Про аудиторську діяльність» та Міжнародними стандартами аудиту контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг – МСА(видання 2015 року), які прийняті в якості Національних стандартів аудиту в Україні, зокрема до МСА 700 «Формування думки та складання звіту щодо фінансової звітності», 705 «Модифікації думки у звіт незалежного аудитора», 720 « Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять фінансову звітність, яка підлягала аудиту», МСА 800 «Особливі положення – аудити фінансової звітності, складеної відповідно до концептуальних основ спеціального призначення», МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». При проведені аудиторської перевірки аудитор керувався чинними законодавчими на нормативними актами України. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ), застосованими до нашого аудиту фінансової звітності, а також ми виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.Інша інформація Керівництво ПАТ «Агромаш» несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація включає інформацію, яка міститься у річному звіті емітента цінних паперів за 2017р., але не включає фінансову звітність та звіт незалежного аудитора ПАТ «Агромаш» за 2017р.Наша думка про фінансову звітність ПАТ «Агромаш» не поширюється на іншу інформацію, і ми не надаємо висновку, що забезпечує в будь-якій формі впевненість щодо даної інформації. У зв'язку з проведенням нами аудиту фінансової звітності, наш обов'язок полягає в ознайомленні з іншою інформацією і при розгляді цього питання,чи виявлені суттєві невідповідності між іншою інформацією і фінансовою звітністю ПАТ «Агромаш» або нашими знаннями, отриманими в ході аудиту, і не містить чи інша інформація інші ознаки суттєвих викривлень. Якщо на підставі проведеної нами роботи щодо іншої інформації, яку ми отримали до дати цього аудиторського висновку ми би прийшли до висновку про те, що така інша інформація містить суттєве викривлення, ми би були зобов'язані повідомити про цей факт. Ми не виявили жодних фактів, які необхідно відобразити у нашому висновку. Під час виконання завдання, аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність».Наявність суттєвих викривлень між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю (МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність») в фінансовій звітності за 2017 рік ПАТ «Агромаш» - відсутня. Ключові питання аудитуКлючові питання аудиту-це питання, на наше професійне судження, були значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ми визначилися, що відсутні ключові питання аудиту, про які необхідно повідомити в нашому звіті.Пояснювальний параграф Ми звертаємо увагу на те, що ПАТ « Агромаш» згідно з вимогами чинного законодавства України планує зміну типу акціонерного Товариства- з публічного на приватне та внесло це питання в перелік питань річних загальних зборів, які плануються здійснити 17 квітня 2018року. Наша думка не містить застережень стосовно фінансової звітності у зв’язку із наведеним питанням.Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваження, за фінансову звітністьУправлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування компанії.Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітностіНашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:- ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;- отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;- оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;- доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. - оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів.З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних вимогЩодо відповідності вартості чистих активів вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України (стосовно акціонерних товариств) або частині четвертій статті 144 Цивільного кодексу України (стосовно товариств з обмеженою відповідальністю).Для врахування чистих активів аудитор керувався Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств № 485 від 17.11.2004 р. та даними бухгалтерської звітності відповідно до Національного (стандарту) бухгалтерського обліку № 2 „Баланс„.Чисті активи Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» станом на 31.12.2017 р. складають 5233 тис. грн., що більш статутного капіталу підприємства. Розмір чистих активів ПАТ «Агромаш» порівняно з розміром статутного капіталу з метою реалізації положень Цивільного Кодексу України.На мою думку, чисті активи ПАТ «Агромаш» станом на 31.12.2017 р. більше Статутного капіталу, складеного підприємством , що відповідає вимогам діючого законодавства України .Щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до чинного законодавства УкраїниАудитор виконав процедури на відповідність діючому законодавству суми мінімального правочину.Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів№ з/пДата прийняття рішенняГранична сукупність вартості правочинів (тис. грн)Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках)125.04.2017650008249910Зміст інформації: Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів - 25.04.2017р. Найменування уповноваженого органу, що прийняв рішення - Загальні збори акціонерів. Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру та їх гранична сукупність вартості правочинів: 1) Договори купівлі продажу, постачання, лізингу (сукупна гранична вартість 30000 тис. грн.); 2) Майнова порука (сукупна гранична вартість 35000 тис. грн.). Гранична сукупність вартості правочинів - 65000 тис. грн. Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності - 8249 тис. грн. Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках %) - 788%. Загальна кількість голосуючих акцій - 4976 шт. Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах - 4217 шт. Кількість голосуючих акцій, що проголосували «за» та «проти» прийняття рішення «за» - 4206 шт., «проти» - 0 шт., «утримались» - 11 шт.Згідно протоколу № 1/017 від 05.01. 2017 року засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:На підставі прийнятого загальними зборами акціонерів 21.04.2016 року (протокол № 29, 8 пункт порядку денного), рішення щодо попереднього схвалення значних правочинів/попереднього надання згоди на вчинення Товариством значного правочину, а саме щодо можливості виступлення Товариством майновим поручителем по зобов’язання третіх осіб з сукупною вартістю таких правочинів понад 1,5 млн. грн.:1.У зв’язку із:-пролонгацією строку дії ліміту фінансування за Кредитним договором до 23.01.2020 року,-збільшення генеральної ліміту фінансування до 21 000 000,00 (Двадцять один мільйон гривень, 00 коп.) гривень,-додатковим оформленням в іпотеку Банку об’єктів нерухомого майна, а саме: (прохідна, Ч, 62,2 кв.м.; склад готової продукції, Н, 4154,9 кв.м.; фекальна насосна, літера О, площею 24,6 кв.м; приміщення для віброгалтовки, літера П, інв.№5, площею 129,3 кв.м; та навіс складу металу, літера Р, інв.№12, загальною площею 1248,4 кв.м), що знаходиться за адресою: Запорізька область, місто Запоріжжя, вулиця Чубанова, будинок 1, укласти з АТ «ОТП Банк» м. Київ відповідний Договір про зміну Іпотечного договору з метою забезпечення належного виконання солідарних зобов’язань ТОВ «Юнітон» (ідентифікаційний номер 23853490) та ТОВ фірма «Дніпрокор» (ідентифікаційний номер 13612779) перед АТ «ОТП Банк» м. Київ за Кредитним договором.2. Уповноважити Генерального директора Товариства Денисенко Володимира Борисовича підписати відповідний Договір про зміну Іпотечного договору з АТ «ОТП Банк» м. Київ та відповідні зміни до договорів страхування майна від імені Товариства.3. Надати Генеральному директору Товариства Денисенко Володимиру Борисовичу право самостійного визначення та прийняття рішення відносно всіх інших умов змін до договору іпотеки та змін до відповідних договорів страхування майна.
Згідно протоколу № 02/017 від 07.02. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання документів пропозиції конкурсних торгів на закупівлю Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам*янської міської ради «Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску (придбання контейнерів для збору ТПВ)» за CPV за ДК 021:2015 - код 44610000-9; - 430 шт.2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання, укладання договору про закупівлю Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам*янської міської ради «Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску (придбання контейнерів для збору ТПВ)» за CPV за ДК 021:2015 - код 44610000-9; - 430 шт.Згідно протоколу № 03/017 від 02.03. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати у заставу Банку рухоме майно Товариства (обладнання у кількості 1 од) згідно балансової довідки №48 від 10.03.2017 р. в якості виконання зобов’язаннь:- ТОВ «Юнітон», згідно Кредитного договору № КЛ-ZAP-51від 18.03.2015 р. укладеному між Банком та ТОВ «Юнітон».- ТОВ фірма «Дніпрокор» (код ЄДРПОУ 13612779) за кредитним договором № КЛ-ZAP-52 від 18.03.2015 р., укладеному між Банком та ТОВ фірма «Дніпрокор».- ТОВ ФІРМА «ПРОМТЕХНОКОМ» (код ЄДРПОУ 23286565) за Кредитним договором № КЛ-ZAP-53 від 18.03.2015 р. , укладеному між Банком та ТОВ ФІРМА «ПРОМТЕХНОКОМ».2. Задовільнити клопотання ТОВ «Юнітон» (код ЄДРПОУ 23853490) та укласти із Банком договір поруки за Кредитним договором № КЛ-ZAP-51 від 18.03.2015 р., укладеним між Банком та ТОВ «Юнітон» на наступних умовах: сума кредиту 9 700 000 (дев’ять мільйонів сімсот тисяч) гривень, строком до 06.03.2019 р. із процентною ставкою 18,7% (вісімнадцять цілих, сім десятих) відсотків річних із розрахунку 365 днів у році, а у випадках, передбачених умовами Кредитного договору - 19,7% (дев’ятнадцять цілих, сім десятих) відсотка річних зі сплатою інших комісій та платежів, передбачених умовами Кредитного договору. 3. Задовільнити клопотання ТОВ фірма «Дніпрокор» (код ЄДРПОУ 13612779) та укласти із Банком договір поруки за Кредитним договором № КЛ-ZAP-52 від 18.03.2015 р., укладеним між Банком та ТОВ фірма «Дніпрокор на наступних умовах: сума кредиту 9 700 000 (дев’ять мільйонів сімсот тисяч) гривень, строком до 06.03.2019 р. із процентною ставкою 18,7% (вісімнадцять цілих, сім десятих) відсотків річних із розрахунку 365 днів у році, а у випадках, передбачених умовами Кредитного договору - 19,7% (дев’ятнадцять цілих, п’ять десятих)відсотка річних зі сплатою інших комісій та платежів, передбачених умовами Кредитного договору. 4. Задовільнити клопотання ТОВ фірма «Промтехноком» (код ЄДРПОУ 23286565) та укласти із Банком договір поруки за Кредитним договором № КЛ-ZAP-52 від 18.03.2015 р., укладеним між Банком та ТОВ фірма «Дніпрокор на наступних умовах: сума кредиту 2 000 000,0 (два мільйони) гривень, строком до 06.03.2019 р. із процентною ставкою 18,7% (вісімнадцять цілих, сім десятих) відсотків річних із розрахунку 365 днів у році, а у випадках, передбачених умовами Кредитного договору - 19,7% (дев’ятнадцять цілих, сім десятих)відсотка річних зі сплатою інших комісій та платежів, передбачених умовами Кредитного договору. 5. Звернутися до Загальних зборів акціонерів з клопотанням затвердити вищевказані рішення Наглядової ради.6. Уповноважити генерального директора ПАТ «Завод агротехнічних машин» - Денисенко Володимира Борисовича на підписання необхідних договорів з ПУБЛІЧНИМ АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ “ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК” від імені Товариства.Згідно протоколу № 06/017 від 19.04. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання документів пропозиції конкурсних торгів на закупівлю комунальним підприємством «Жилкомсервіс» Кирилівської селищної ради Якомівського району Запорізької області Контейнери сміттєві Код 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску – 12 шт.2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання, укладанні договору про закупілю з комунальним підприємством «Жилкомсервіс» Кирилівської селищної ради Якомівського району Запорізької області Контейнери сміттєві Код 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску – 12 шт.Згідно протоколу № 07/017 від 15.06. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Укласти з ТОВ «Консорціум «Енергомашекологія» договір поставки металоконструкцій.2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання, з ТОВ «Консорціум «Енергомашекологія» договорів поставки металоконструкцій, умови договорів визначити на власний розсуд.Згідно протоколу № 08/017 від 01.08. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Укласти додатки до договорів підряду № DI 006297 від 06.06.2016 р. та № DI 006612 від 14.03.2017 р. з ПрАТ «Запоріжтрансформатор» у межах строку дії зазначених договорів.2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання додатків до договорів підряду № DI 006297 від 06.06.2016 р. та № DI 006612 від 14.03.2017 р. з ПрАТ «Запоріжтрансформатор».Згідно протоколу № 09/017 від 20.09. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати повноваження на підписання документів пропозиції конкурсних торгів на закупівлю Виконавчим комітетом Дніпрорудненської міської ради Василівського району Запорізької області Код за ДК 021:2015: 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску(Металевий контейнер для збору побутових відходів об’ємом 1,1 м. куб. оцинкований) – 95 шт. Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу або особам, які виконують обов’язки генерального директора у разі його відсутності.2. Надати повноваження на підписання, укладання договору про закупівлю з Виконавчим комітетом Дніпрорудненської міської ради Василівського району Запорізької області Код за ДК 021:2015: 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску(Металевий контейнер для збору побутових відходів об’ємом 1,1 м. куб. оцинкований) – 95 шт. Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу або особам, які виконують обов’язки генерального директора у разі його відсутності.Згідно протоколу № 010/017 від 31.10. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Збільшити посадовий оклад Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» Денисенку Володимиру Борисовичу та встановити його в розмірі 12000,00 (дванадцяти тисяч гривень 00 коп.).2. Надати повноваження Голові Наглядової ради Волошину Андрію Віталійовичу на підписання додаткової угоди до контракту з генеральним директором ПАТ «АГРОМАШ» Денисенко Володимиром Борисовичем про встановлення посадового окладу в розмірм 12000,00 (дванадцяти тисяч гривень 00 коп.).Згідно протоколу № 011/017 від 16.11. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання документів пропозиції конкурсних торгів на закупівлю Біленьківською сільською радою Запорізького району Запорізької області Контейнери для побутових відходів «за ДК 021:2015: 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску» - 130 шт.2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання, укладанні договору про закупілю з Біленьківською сільською радою Запорізького району Запорізької області Контейнери для побутових відходів «за ДК 021:2015: 44610000-9 – Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску» - 130 шт.Згідно протоколу № 012/017 від 29.11. 2017 р. засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішило:1. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання документів пропозиції конкурсних торгів на закупівлю Широківською сільською радою Запорізького району Запорізької області товару: 44610000-9 Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску (Євро контейнери для твердих побутових відходів у кількості – 196 шт.)2. Надати повноваження Генеральному директору ПАТ «АГРОМАШ» - Денисенку Володимиру Борисовичу на підписання, укладанні договору про закупілю з Широківською сільською радою Запорізького району Запорізької області, у разі визначення ПАТ «АГРОМАШ» переможцем конкурсних торгів на закупівлю Широківською сільською радою Запорізького району Запорізької області товару: 44610000-9 Цистерни, резервуари, контейнери та посудини високого тиску (Євро контейнери для твердих побутових відходів у кількості – 196 шт.)Щодо стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства».Протягом 2017 року в ПАТ «Завод агротехнічних машин» функціонували наступні органи корпоративного управління :-загальні збори акціонерів,-наглядова рада , -генеральний директор.Генеральний директор-виконавчий орган, який здійснює управління поточною діяльністю товариства ;- Наглядова рада-орган, який здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність виконавчого органу.Згідно статті 32 Закону України «Про акціонерні товариства» та Статуту товариства - загальні збори акціонерів є вищим органом товариства.Товариство щороку до 30 квітня наступного за звітним рокомскликає чергові загальні збори акціонерів. Останні збори за підсумками 2016 року були 21 квітня 2017 року-протокол № 29.На момент складання аудиторського висновку річні загальні збори акціонерів ПАТ « АГромаш» плануються здійснити 17 квітня 2018 року. В ПАТ «Завод агротехнічних машин» комітети з питань аудиту та з питань інформаційної політики не утворювались. Згідно рішення загальних зборів акціонерів – протокол № 24 від 12.05.2011р. було прийнято рішення ревізійну комісію в ПАТ «Завод агротехнічних машин» не обирати, так як Статутом не передбачено.Згідно протоколу загальних зборів акціонерів № 29 від 21.04. 2017 р. загальних Зборів акціонерів Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» затверджено звіт генерального директора Товариства за 2017 рік, розгляд звіту Наглядової ради товариства за 2016 рік та його затвердження,розгляд звіту Наглядової Ради Товариства за 2016 рік та його затвердження,затвердження аудиторського висновку щодо фінансової звітності за 2016 рікГенеральний директор Денисенко В. Б., який доповів про необхідність затвердження загальними зборами рішення Наглядової ради ПАТ «Завод агротехнічних машин»- Про надання Наглядовій раді повноважень, щодо прийняття рішень про вчинення значних правочинів .Згідно протоколу № 013/017 від 27.12. 2017 року засідання Наглядової ради Публічного акціонерного товариства «Завод агротехнічних машин» вирішено:Призначити незалежним аудитором Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Статус» (Свідоцтво про включення до реєстру аудиторських фірм № 1111 від 30 березня 2001 р., чинне до 26 листопада 2020 р.) для здійснення аудиту фінансової звітності за 2017 р.Внутрішній аудит на підприємстві не утворювався. Таким чином, протягом 2017 року в ПАТ «Завод агротехнічних машин» функціонували наступні органи корпоративного управління :-загальні збори акціонерів,-наглядова рада , -генеральний директор.Таким чином, корпоративний стан ПАТ «Завод агротехнічних машин» у цілому відповідає вимогам Закону України «Про акціонері товариства»та Статуту підприємства.За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління, у т. ч. внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства", можна зробити висновок:1) прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві в цілому відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" та вимогам його Статуту. Щодо ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства на рівні фінансової звітності (МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності»).Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури. Аудитором були виконані спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.Для оцінки ризиків суттєвих викривлень внаслідок шахрайства аудитор використав своє професійне судження та :а) ідентифікував ризики шахрайства шляхом розгляду інформації, отриманої під час процедур оцінки ризиків, та вивчання класів операцій, залишків на рахунках та розкриттів у фінансових звітах;б) співвідніс ідентифіковані ризики шахрайства з тим, що може виявитись невірним на рівні тверджень ; в) розглянув вірогідну величину потенційного викривлення включно з можливістю, що ризик може призвести до численних викривлень, та вірогідністю фактичної наявності самого ризику.На протязі аудиторської перевірки за 2017 рік (під час виконання аудиторських процедур), аудитор отримав розуміння системи контролю, які були розроблені та впроваджені управлінським персоналом товариства для запобігання та виявлення шахрайства. Отримання такого розуміння, використання свого професійного судження та виконання усіх вищевказаних процедур ідентифікації та оцінки ризиків аудитором викривлення фінансової звітності товариства внаслідок шахрайства не встановлено.Таким чином, аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення в ПАТ «Агромаш» у 2017 р. внаслідок шахрайства. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий впливна фінансовий стан ПАТ « Агромаш» .В процесі виконання процедур аудиту фінансової звітності нами не було встановлено подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «Агромаш».Висловлення думки аудитора про показники фінансової стабільності та платоспроможності ПАТ «Агромаш» за 2017 рік
АНАЛІЗ ПОКАЗНИКІВфінансової стабільності та платоспроможності за 2017 р.ПАТ «Агромаш»№ПоказникСтаном на 01.01.2017р.Станом на 31.12.2017р.Нормативні значення1.Коефіцієнт покриття1,171,43>12.Коефіцієнт швидкої ліквідності0,650,570,6-0,83.Коефіцієнт абсолютної ліквідності00,04>0 збільшення4.Коефіцієнт платоспромож-ності (автономії)0,530,65>0,55.Коефіцієнт фінансування0,850,52<1 збільшення6.Сума коштів у розпорядженні підприємства (тис. грн.)82498003(246)7.Коефіцієнт маневреності власного капіталу0,140,23>0 збільшення8.Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами0,170,43Не менш ніж 09.Чистий оборотний капітал (тис. грн.)6601215>0 збільшенняЗагальний коефіцієнт покриття характеризує достатність оборотних коштів підприємства для погашення своєї заборгованості і показує скільки грошових одиниць обігових коштів припадає на кожну грошову одиницю короткострокових зобов’язань. Критичне значення його рівне 1. Згідно з балансом ПАТ «Агромаш» цей коефіцієнт на 01.01.2017 р.- 1,17, на 31.12.2017 р.- 1,43, він збільшився на 0,26.Коефіцієнт швидкої ліквідності характеризує, наскільки можливим є погашення короткострокових зобов’язань за рахунок коштів на поточному рахунку та інших рахунках в установах банку, а також коштів у короткострокових цінних паперах та дебіторській заборгованості. Підприємство має можливість погасити короткострокові зобов’язання. На 01.01.2017 р. він становить 0,65, на 31.12.2017 р.- 0,57, він зменшився на 0,08.Коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує наскільки можливим є негайне погашення короткострокових зобов’язань швидко ліквідними грошовими засобами та цінними паперами. Він становить на 01.01.2017 р.- 0на 31.12.2017 р.- 0,04, він збільшився на 0,04 .Коефіцієнт автономії показує вагу власних коштів в загальній сумі джерел фінансування, його нормативне значення > 0,5:-на 01.01.2017 р.- 0,53 ;-на 31.12.2017 р.- 0,65 , він збільшився на 0,12. За цей період відбулося зменьшеня коштів у розпорядженні підприємства на 246,00 тис. грн.На мою думку, фінансовий стан ПАТ «Агромаш» станом на 31.12.2017 р. можна охарактеризувати як середній рівень ліквідності таплатостроможності.Безперервність господарської діяльності ПАТ «АГРОМАШ»Припущення про безперервність господарської діяльності кредитної спілки, розглядається аудиторами у відповідності до МСА 570 «Безперервність» як така, що продовжуватиме свою діяльність у близькому майбутньому, не маючи ні наміру, ні потреби ліквідуватися або припиняти її. Це базується на суджені аудиторів, а також на даних бухгалтерського обліку ПАТ «АГРОМАШ» та проведених бесід (наданих запитів) управлінському персоналу по даному питанню.Нами не виявлено існування подій або умов та відповідних ділових ризиків, які можуть поставити під сумнів здатність суб’єкта господарювання продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Розкриття інформації за видами активів відповідно до встановлених нормативів, зокрема Міждународних стандартів бухгалтерського обліку;Активи у бухгалтерському обліку класифіковано та оцінено відповідно до МСБО. Оцінка активів достовірно визначена й очікується отримання а майбутньому економічних вигод, пов’язаних з його використанням.Облік основних засобів ведеться згідно з вимогами МСБО № 16 “Основні засоби”. У господарській діяльності товариство використовує власні основні засоби. Згідно даних фінансової звітності основні складають по первісній вартості основні засоби складають – станом на 01.01.2017 р. – 14766 тис. грн, знос - 10976 тис. грн., станом на 01.01.2017 р. залишкова вартість складає – 3790 тис. грн., на 31.12.2017 р. по первісній вартості основні засоби складають – 14379 тис. грн., на 31.12.2017 р. знос складає – 10361 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2017 р. складає – 4018 тис.грн. На мою думку, облік основних засобів достовірно відображено у бухгалтерському обліку підприємства та відповідає вимогам МСБО № 16 “Основні засоби”. Облік нематеріальних активів ведеться згідно з вимогами МСБО 38 «Нематеріальні активи» . На мою думку, необоротні активи ПАТ «Агромаш» достовірно відображені у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства та станом на 31.12.2017 р. складають – 4018 тис. грн.,Облік виробничих запасів здійснюється відповідно з вимогами МСБО № 2 “Запаси” . Підприємство веде синтетичний та аналітичний облік виробничих запасів. Виробничі запаси обліковуються в обліку за фактичною собівартістю.Станом на 01.01.2017 р. на балансі запаси складають – 1976 тис. грн., станом на 31.12.2017 р. складають – 2387 тис.грн., у т.ч. виробничі запаси станом на 31.12.2017 р. складають – 1213 тис.грн., незавершене виробництво на 31.12.2017 р. складає – 207 тис. грн. та готова продукція на 31.12.2017 р.становить 967 тис. грн. У 2017 р. ПАТ «Агромаш» не проводило дооцінки та уцінки залишків запасів. Порушень ведення обліку не виявлено.На мою думку,облік виробничих запасів та товарів ведеться згідно МСБО № 2 “Запаси”.Порушень не виявлено.Облік та оцінка реальності дебіторської заборгованості ведеться згідно з МСБО.Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2017 р. складає 1014 тис.грн., в т. р. дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом станом на 31.12.2017 р. складає – 21 тис. грн. , інша поточна дебіторська заборгованість станом на 31.12.2017 р. складає – 97 тис. грн., та дебіторська заборгованість за товари , роботи, послуги на 31.12.2017 р. складає – 896 тис. грн. У складі дебіторської заборгованості сумнівній та безнадійній не має.На мою думку, облік дебіторської заборгованості ведеться згідно з вимогами МСФЗ.Облік касових операцій ведеться згідно з вимогами Постанови Правління НБУ від 02.02.1995 р. № 21 “Порядок ведення касових операцій в народному господарстві України” та Постанови Правління в ред. від 13.10.1997 р. № 334. Ліміт каси підприємством дотримується. Операції на розрахунковому рахунку ПАТ «Агромаш» веде згідно інструкції НБУ №7 „Про безготівкові рахунки в господарському обліку України „ Грошові кошти в національній валюті станом на 01.01.2017 р. складають – 32 тис. грн. Грошові кошти в національній валюті станом на 31.12.2017 р. складають- 126 тис. грн. Інші оборотні акти на 31.12.2017 р. складають 458 тис. грн.На мою думку, активи ПАТ «Агромаш» станом на 31.12.2017 р. достовірно відображені в бухгалтерського обліку та підтверджуються інвентаризацією статей бухгалтерського балансу станом на 31.12.2017 р. активи ПАТ «Агромаш» складають 8003 тис.грн. Розкриття інформації про зобов’язання відповідно до встановлених нормативів, зокрема Международних стандартів бухгалтерського обліку ;Поточні зобов’язання станом на 01.01.2017 р.складають :- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 202 тис. грн.;- поточні обов’язки за розрахунками з бюджетом- 205 тис. грн.;- поточні обов’язки зі страхування – 13 тис.грн.;- поточні обов’язки за розрахунками з оплати праці – 51 тис.грн.;- поточні забезпечення – 60 тис. грн.- інші поточні зобов’язання – 3268 тис. грн.;Поточні зобов’язання станом на 01.01.2017 р.складають - 3799 тис. грн.Поточні зобов’язання станом на 31.12.2017 р. складають:- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 491 тис. грн.;- розрахунки з бюджетом – 285 тис. грн.;- поточні обов’язки зі страхування – 25тис.грн.;- розрахунки з оплати праці – 93 тис. грн. ;- поточні забезпечення – 86 тис. грн.- інші поточні зобов’язання складають – 1790 тис. грн.;Поточні зобов’язання станом на 31.01.2017 р.складають – 2770 тис. грн.За перевіряємий період розрахунки з бюджетом та зі страхування відповідають чинному законодавству.За перевіряємий період інвентаризація грошових коштів та розрахунків з кредиторами проводилась згідно Інструкції до Положення про інвентаризацію активів та зобов’язань № 879 від 02.09.2014 р.На мою думку, за перевіряємий період зобов’язання реально відображені у фінансовій звітності та у бухгалтерському обліку підприємства.Розкриття інформації про власний капітал відповідно до встановлених нормативів, зокрема Междунарожних стандартів бухгалтерського обліку фінансової звітності ; До складу власного капіталу станом на 01.01.2017 р. входять :- Зареєстрований (пайовий) капітал - 3025 тис. грн., що відповідає відповідає Статутним документам підприємства;- Додатковий каптіл – 2515 тис. грн.;- Резервний капітал – 51 тис. грн.- Непокритий збиток – (1141) тис. грн., що відповідає даним бухгалтерського обліку підприємства.До складу власного капіталу станом на 31.12.2017 р. входять:- Зареєстрований (пайовий) капітал - 3025 тис. грн., що відповідає відповідає Статутним документам підприємства;- Додатковий каптіл – 2515 тис. грн.;- Резервний капітал – 51 тис. грн.- Непокритий збиток – (358) тис. грн., що відповідає даним бухгалтерського обліку підприємства.Облік власного капіталу ведеться згідно з вимогами Плану рахунків , та іншими МСБО та станом на 31.12.2017 р. власний капітал складає 5233 тис. грн.Статутний капітал ПАТ «Агромаш» станом на 01.01.2017р. складав 3025 тис.грн., на 31.12.2017р.- 3025 тис.грн., що відповідає даним Статуту та бухгалтерського обліку підприємства. На мою думку, облік власного капіталу підприємства станом на 31.12.2017 р. достовірно відображено у бухгалтерському обліку та звітності згідно з вимогами діючого законодавства України.Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку;Визнання доходів у бухгалтерському обліку ПАТ «Агромаш» здійснюється з використанням методу нарахування усіх факторів, які можуть бути достовірно оцінені та відповідають вимогам МСБО № 18 „Дохід». Для обліку доходів використовуються рахунки 7-го класу.ПАТ «Агромаш» достовірно розподіляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського обліку згідно з діючими вимогами Інструкції „Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій ”.Протягом 2017 року чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) складає 13901 тис. грн., , інші операційні доходи – 4748 тис. грн., інші фінансові доходи – 12 тис. грн., разом доходи за 2017 р. складають 18661,00 тис. грн., що достовірно відображено згідно первинних документів.Загальна сума витрат за 2017 рік складає – 17878 тис. грн. Чистий прибуток за 2017 рік згідно даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності № 2 „ Звіту про фінансові результати „ за 2017 рік складає 783 тис. грн.Ведення бухгалтерського обліку в ПАТ «Агромаш» відповідає Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні ” від 16.07.1999 р. № 996-XIV.На мою думку, чистий прибуток у фінансовій звітності ПАТ «Агромаш» достовірно відображено та відповідає даним бухгалтерського обліку підприємства.Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайстваПід час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінювання ризиків суттєвого викривлення через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», нами були виконані процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності».Нами були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників ПАТ «Агромаш», які на нашу думку, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Нами виконані аналітичні процедури, в тому числі по суті з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Ми отримали розуміння зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.Ми не отримали доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність ПАТ «Агромаш» містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства. Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «Агромаш». В процесі виконання процедур аудиту фінансової звітності нами не було встановлено подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ПАТ «Агромаш».
Безперервність господарської діяльності ПАТ «Агромаш»Припущення про безперервність господарської діяльності ПАТ «Агромаш», розглядається аудиторами у відповідності до МСА 570 «Безперервність» як така, що продовжуватиме свою діяльність у близькому майбутньому, не маючи ні наміру, ні потреби ліквідуватися або припиняти її. Це базується на суджені аудиторів, а також на даних бухгалтерського обліку ПАТ «Агромаш» та проведених бесід (наданих запитів) управлінському персоналу по даному питанню.Нами не виявлено існування подій або умов та відповідних ділових ризиків, які можуть поставити під сумнів здатність суб’єкта господарювання продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України „Про цінні папери та фондовий ринок „ ПАТ «Агромаш» повідомило , що дії, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів протягом 2017 р. відбувались:№ з/пДата прийняття рішенняГранична сукупність вартості правочинів (тис. грн)Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках)125.04.2017650008249910Зміст інформації: Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів - 25.04.2017р. Найменування уповноваженого органу, що прийняв рішення - Загальні збори акціонерів. Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру та їх гранична сукупність вартості правочинів: 1) Договори купівлі продажу, постачання, лізингу (сукупна гранична вартість 30000 тис. грн.); 2) Майнова порука (сукупна гранична вартість 35000 тис. грн.). Гранична сукупність вартості правочинів - 65000 тис. грн. Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності - 8249 тис. грн. Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках %) - 788%. Загальна кількість голосуючих акцій - 4976 шт. Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах - 4217 шт. Кількість голосуючих акцій, що проголосували «за» та «проти» прийняття рішення «за» - 4206 шт., «проти» - 0 шт., «утримались» - 11 шт.Основні відомості про емітента:Повне найменуванняПублічне акціонерне товариство «Агромаш»Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організації України00235826Місцезнаходження69118,Запорізька область, м.Запоріжжя, вул.Чубаря буд.1Дата державної реєстрації04.03.1996р. , 04.10.2004, 1 103 120 0000 000937Основні відомості Аудиторської фірмиПовне найменування юридичної особи відповідно до установчих документівТовариство з обмеженою відповідальністюАудиторська Фірма “Статус “№ , серія, дата видачі та термін дії Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги№ 1111 від 30 березня 2001р., термін дії до 26 листопада 2020 р.Назва документа про відповідність системи контролю якості, номеррішення, датаСвідоцтво про відповідність системи контролю якості, рішення АПУ від 23.02.2017 р. № 339/3Фактичне місце розташування юридичної особи69035, м. Запоріжжя,проспект Леніна,176-78Телефон(факс) юридичної особи 061-289-76-53Електронна адресаstatus-audit@meta.uaОсновні відомості про здійснення договору на проведення аудитуДата і номер договору на проведення аудиту19.02.2018 р. № 7/18Дата початку проведення аудиту 19.02.2018 р.Дата закінчення проведення аудиту 16.04.2018 р. Директор Т.О. ГорбуноваСертифікат аудитора серія А№ 002735, наданий рішенням АПУ№ 82 від 02.11.1995 р., яке чинне до 02.11.2019 р.Адреса-69035 м.Запоріжжя, пр.Соборний(Леніна), буд.176,оф.78Дата звіту – 16 квітня 2018р. |
|
Телефон: 
e-mail: